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方正證券股份有限公司
1.1 公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員應當保證季度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。
1.2 公司全體董事出席董事會審議季度報告。
1.3 公司負責人雷傑、主管會計工作負責人何其聰及會計機構負責人（會計主管人員）趙亞男保證季度報告中財務報表的真實、準確、完整。
1.4 本公司第三季度報告未經審計。
二、 公司主要財務數據和股東變化
2.1 主要財務數據
單位：元幣種：人民幣
■
扣除非經常性損益項目和金額
單位：元幣種：人民幣
■
2.2 截止報告期末的股東總數、前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表
單位：股
■
■
三、 重要事項
3.1 公司主要會計報表項目、財務指標重大變動的情況及原因
√適用 □不適用
1、利潤表和現金流量表項目大幅變動情況及原因
■
2、資產負債表項目大幅變動情況及原因
■
3.2 重要事項進展情況及其影響和解決方案的分析說明
1、報告期內，公司發行瞭2014年度第四期、第五期短期融資券，完成2014年度第三期短期融資券的兌付，截至報告期末，本公司待償還短期融資券餘額為人民幣33億元，具體情況詳見公司分別於2014年7月19日、8月14日、8月16日在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日報》和上海證券交易所[微博]網站刊登的《2014年度第四期短期融資券發行結果公告》、《2014年度第五期短期融資券發行結果公告》、《關於2014年度第三期短期融資券兌付完成的公告》；
2、2014年8月11日，公司控股股權北大方正集團有限公司持有的2512252232股本公司股票，全國社會保障基金理事會持有的90976153股本公司股票解除限售，上市流通，具體情況詳見公司於2014年8月6日在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日報》和上海證券交易所[微博]網站刊登的《關於有限售條件流通股上市流通的提示性公告》；
3、2014年8月11日，經中國證券監督管理委員會[微博]（簡稱“中國證監會[微博]”）《關於核準方正證券股份有限公司向北京政泉控股有限公司等發行股份購買資產的批復》（證監許可【2014】795號）批準，本公司完成瞭發行股份購買中國民族證券有限責任公司（簡稱“民族證券”）100%股權的重大資產重組，具體情況詳見公司於2014年8月12日在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日報》和上海證券交易所網站刊登的《關於發行股份購買資產之股票發行結果暨總股本變動公告》和《發行股份購買資產實施情況報告書》；
4、2014年8月8日，公司召開第二屆董事會第八次會議，根據公司2013年年度股東大會授權、中國證監會批復及股票發行結果，公司修訂瞭公司章程中有關註冊資本和總股本的條款，公司註冊資本變更為8，232，101，395元，總股本變更為8，232，101，395股，具體情況詳見公司於2014年8月12日在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日報》和上海證券交易所網站刊登的《第二屆董事會第八次會議決議公告》；
5、2014年4月15日公司第二屆董事會第六次會議審議通過瞭《關於設立另類投資子公司的議案》，2014年8月13日，方正證券投資有限公司已取得工商行政管理部門頒發的《企業法人營業執照》，具體情況詳見公司於2014年8月14日在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日報》和上海證券交易所網站刊登的《關於方正證券投資有限公司的公告》；
6、2014年9月1日，獨立董事張永國先生因任期已滿6年申請辭去獨立董事職務；2014年9月12日，獨立董事王關中先生因其上級單位規定國有企業工作人員不得在外兼職申請辭去獨立董事職務；具體情況詳見公司分別於2014年9月2日、9月13日在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日報》和上海證券交易所網站刊登的《關於獨立董事辭職的公告》。
3.3 公司及持股5%以上的股東承諾事項履行情況
√適用 □不適用
■
■
3.4 預測年初至下一報告期期末的累計凈利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生重大變動的警示及原因說明
√適用 □不適用
因公司主營業務受證券市場波動影響較大，對年初至下一報告期期末的累計凈利潤變動情況難以進行準確估計。公司將根據中國證監會《關於加強上市證券公司監管的規定》（2010年修訂），按月對公司主要財務信息進行披露，履行信息披露義務。
3.5 執行新會計準則對合並財務報表的影響
執行新會計準則，將對公司長期股權投資和可供出售金融資產報表項目產生影響，因《企業會計準則第2號─長期股權投資》對長期股權投資的核算范圍進行瞭重新界定。公司將不具有共同控制或重大影響，並在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，由“長期股權投資”調至“可供出售金融資產”核算，此項會計政策變更采用追溯調整法。對期初財務報表的影響為追溯調增“可供出售金融資產”年初數 270，303，758.00元，調減“長期股權投資”年初數270，303，758.00元。
3.5.1 長期股權投資準則變動對於合並財務報告影響（一）
單位：元幣種：人民幣
■
3.5.2 長期股權投資準則變動對於合並財務報表影響（二）
該項會計政策的變更對公司於2013年1月1日及2013年12月31日的資本公積、留存收益無影響。
3.5.3 其他
以下新會計準則將對本公司合並財務報表無影響
（1）《企業會計準則第9號─職工薪酬》（修訂）
（2）《企業會計準則第30號—財務報表列報》（修訂）
（3）《企業會計準則第33號─合並財務報表》（修訂）
（4）《企業會計準則第39號──公允價值計量》
（5）《企業會計準則第40號──合營安排》
（6）《企業會計準則第41號—在其他主體中權益的披露》
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證券代碼：601901證券簡稱：方正證券 公告編號：2014-086
方正證券股份有限公司
第二屆董事會第十次會議決議公告
公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
方正證券股份有限公司第二屆董事會第十次會議於2014年10月30日在北京市西城區太平橋大街豐盛胡同28號太平洋保險[微博]大廈11層會議室召開，出席會議的董事應到9名，5名董事親自出席會議，董事餘麗女士、李國軍先生委托董事長雷傑先生出席並代為行使表決權，董事汪輝文先生委托董事何其聰先生出席並代為行使表決權，獨立董事王關中先生委托獨立董事張永國先生出席並代為行使表決權。2名監事及部分高級管理人員列席瞭本次會議。會議的召開程序符合《公司法》、《公司章程》的有關規定。
本次會議由董事長雷傑先生主持，經審議，形成如下決議：
一、審議通過瞭《方正證券股份有限公司2013年第三季度報台中商標登記告》台中洗水塔
表決結果：贊成9票，反對0票，棄權0票。
二、審議通過瞭《關於變更會計政策及盛京銀行股權核算方法的議案》
董事會同意公司執行中華人民共和國財政部於2013年至2014年修訂的《企業會計準則第2號──長期股權投資》、《企業會計準則第9號──職工薪酬》、《企業會計準則第30號──財務報表列報》、《企業會計準則第33號──合並財務報表》、《企業會計準則第39號──公允價值計量》、《企業會計準則第40號──合營安排》和《企業會計準則第41號-在其他主體中權益的披露》等七項具體會計準則，並相應變更公司會計政策及盛京銀行股份有限公司股權核算方法。具體內容詳見與本公告同日刊登在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日報》和上海證券交易所網站（http://www.sse.com.cn）上的《關於變更會計政策及盛京銀行股權核算方法的公告》。
表決結果：贊成9票，反對0票，棄權0票。
三、審議通過瞭《關於聘任董事會秘書的議案》
因工作需要，公司總裁何其聰先生不再兼任董事會秘書。經董事長提名，董事會提名委員會審核，董事會同意聘任熊鬱柳女士（簡歷詳見附件1）為公司董事會秘書。根據《證券公司董事、監事和高級管理人員任職資格監管辦法》的相關規定，熊鬱柳女士的任職自其取得相應任職資格之日起生效。在此之前，何其聰先生繼續兼任董事會秘書職務。
表決結果：贊成9票，反對0票，棄權0票。
四、審議通過瞭《關於聘任證券事務代表的議案》
董事會同意聘任譚劍偉先生（簡歷詳見附件2）為公司證券事務代表，協助董事會秘書履行職責。
表決結果：贊成9票，反對0票，棄權0票。
五、審議通過瞭《關於調整公司信用業務總規模的議案》
董事會同意將信用業務總規模調整為220億元人民幣，由融資融券（含轉融通所借資券及券源、套保等）、約定購回式證券交易、股票質押式回購業務（不包含資產管理項目）等信用業務共同使用；同意授權公司執行委員會在總規模內決定或調整不同業務的具體規模。
表決結果：贊成9票，反對0票，棄權0票。
特此公告。
方正證券優美環保科技工程-靜電機,靜電機推薦,靜電機保養,靜電機清洗,靜電油煙處理機股份有限公司
董事會
二○一四年十月三十一日
附件1：
熊鬱柳女士簡歷辦公用品
熊鬱柳女士，1982年4月出生，碩士研究生。2006年至2007年任DTZ戴德梁行國際顧問行資產評估部主任，2009年5月至2010年3月歷任北大方正集團有限公司戰略規劃部職員、首席執行官助理，2010年3月至2012年6月歷任北大醫藥股份有限公司董事會秘書辦公室主任、助理總裁、董事會秘書，2012年6月至今任本公司董事會辦公室總經理、助理總裁。
附件2：
譚劍偉先生簡歷
譚劍偉先生，1973年2月出生，碩士研究生。1994年7月至1996年9月任職廣西桂林工具廠，1996年10月至2001年9月任職桂林中天期貨公司，2001年10月至2004年8月任職順德德力汽車精品有限公司，2007年7月至2009年11月任湖南華天湘菜產業發展股份有限公司董事會秘書，2009年11月至2011年4月任華天酒店集團股份有限公司證券事務代表，2011年5月至今任本公司董事會辦公室高級經理、資深經理。
證券代碼：601901證券簡稱：方正證券 公告編號：2014-088
方正證券股份有限公司關於變更會計政策
及盛京銀行股權核算方法的公告
公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
中華人民共和國財政部於2013至2014年相繼修訂瞭《企業會計準則第2號──長期股權投資》、《企業會計準則第9號──職工薪酬》、《企業會計準則第30號──財務報表列報》、《企業會計準則第33號──合並財務報表》、《企業會計準則第39號──公允價值計量》、《企業會計準則第40號──合營安排》和《企業會計準則第41號-在其他主體中權益的披露》等七項具體會計準則。
根據上述修訂後的企業會計準則，公司第二屆董事會第十次會議審議通過瞭《關於變更會計政策及盛京銀行股權核算方法的議案》，變更會計政策及公司持有盛京銀行股份有限公司（以下簡稱“盛京銀行”）長期股權投資收益的核算方法。
一、會計政策變更內容
按照相關監管要求，本公司需自2014年7月1日起執行該上述準則。根據上述準則及指南的相關要求，公司編制瞭2014年第三季度報告以及以後期間的財務報告，並按照各項具體準則相關銜接規定在公司2014年第三季度報告中進行處理。
《企業會計準則第9號──職工薪酬》、《企業會計準則第30號──財務報表列報》、《企業會計準則第33號──合並財務報表》，以及財政部於2014年新制定發佈的《企業會計準則第39號──公允價值計量》、《企業會計準則第40號──合營安排》和《企業會計準則第41號-在其他主體中權益的披露》等準則對公司2014年財務報表無影響，亦無需要按照上述各項準則進行追溯調整事項。
《企業會計準則第2號──長期股權投資》中對長期股權投資的核算范圍進行瞭重新界定。公司持有的對被投資單位不具有共同控制或重大影響的長期股權投資調整到金融資產中進行核算，並調整比較財務報表，對2013年財務報表重述項目和金額如下：
■
基於此，公司重新審視瞭對盛京銀行的股權投資。
二、擬變更盛京銀行股權核算方法
2011年12月26日，公司出資15億元入股盛京銀行3億股，持股比例為8.12%，為其並列第三大股東，並在其董事會推薦一名股東董事。根據《企業會計準則》及相關規定，公司將該筆投資確認為長期股權投資，並且按照權益法進行後續計量，每季度確認投資收益。
在證券公司業務深化創新的背景下，本公司積極踐行內涵增長與外延擴張發展戰略，並著重發展瞭資本消耗型業務，對凈資本的需求不斷增加。2013年12月26日和2014年4月26日，盛京銀行進行瞭兩次增資擴股，本公司未參與增資，公司持股比例稀釋至6.82%。2014年5月30日，在盛京銀行2013年度股東大會上，本公司未繼續推薦股東董事及獨立董事。同時，公司近年與盛京銀行的業務協同和合作極為有限，預計該現狀在未來不會發生變化。綜合以上因素，公司對盛京銀行的投資進行瞭重新審視，公司對盛京銀行不再具有重大影響。基於此，公司於2014年10月30日召開第二屆董事會第十次會議，認為該股權投資不再為公司未來經營發展服務，而是作為一項獲取資本增值的投資，未來時機適宜時將可能出售該股權來改善現有資產結構。因此，公司計劃從2014年10月1日起，不再按照長期股權投資權益法計量該筆投資，按照財政部2014年修訂後的《企業會計準則第2號──長期股權投資》規定（對不具有重大影響的股權投資，按賬面價值轉入可供出售金融資產核算）將盛京銀行股權轉入可供出售金融資產核算和計量。
本次盛京銀行股權核算方法的調整無需對期初數進行調整，對比較報表無影響。調整後，公司長期股權投資減少237，714.42萬元，可供出售金額資產相應增加。2013年，公司按權益法確認瞭39，400.93萬元投資收益；2014年，公司按權益法確認瞭26，993.32萬元投資收益；本次變更後，不再根據盛京銀行損益情況確認投資收益和其他綜合收益，該筆股權投資轉入金融資產後，相關損益的確認將按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》相關規定進行處理，按照2014年前三季度的平均收益測算，該調整將減少本公司2014年第四季度收益約8，997.77萬元；同時，該調整也將對以後年度損益產生一定影響。
三、董事會審議情況
經公司第二屆董事會第十次會議審議通過，同意公司執行修訂後的《企業會計準則第2號──長期股權投資》等七項具體會計準則，並相應變更公司會計政策及盛京銀行股權核算方法。
四、獨立董事意見
公司獨立董事認為，公司根據中華人民共和國財政部及中國證券監督管理委員會相關會計準則及通知的規定變更會計政策及盛京銀行股權核算方法，能夠客觀、準確地反映公司的財務狀況和經營成果，不存在損害包括中小股東在內的全體股東利益的情況。我們同意公司本次會計政策變更及盛京銀行股權核算方法變更。
五、監事會意見
公司監事會認為，公司根據中華人民共和國財政部及中國證券監督管理委員會相關會計準則及通知的規定變更會計政策及盛京銀行股權核算方法，能夠客觀、準確地反映公司的資產、負債、現金流等財務狀況和經營成果，不存在損害公司利益及股東權益的情形。我們同意公司本次會計政策變更及盛京銀行股權核算方法變更。
六、風險提示
變更盛京銀行股權核算方法尚需征詢相關部門意見，盛京銀行股權核算方法變更尚具有不確定性，敬請廣大投資者註意投資風險。
七、備查文件
（一）公司第二屆董事會第十次會議決議；
（二）公司獨立董事關於第二屆董事會第十次會議審議事項的獨立意見；
（三）公司第二屆監事會第七次會議決議
特此公告。
方正證券股份有限公司
董事會
二○一四年十月三十一日
證券代碼：601901證券簡稱：方正證券 公告編號：2014-087
方正證券股份有限公司
第二屆監事會第七次會議決議公告
公司監事會及全體監事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
方正證券股份有限公司第二屆監事會第七次會議於2014年10月30日在北京市西城區太平橋大街豐盛胡同28號太平洋保險大廈11層會議室召開，出席會議的監事應到3名，2名監事親自出席會議，監事劉春鳳女士委托監事會主席陸琦女士出席並代為行使表決權。本次會議的召開程序符合《公司法》、《公司章程》的有關規定。
本次會議由監事會主席陸琦女士主持，經審議，形成如下決議：
一、審議通過瞭《方正證券股份有限公司2014年第三季度報告》
表決結果：贊成3票，反對0票，棄權0票。
二、審議通過瞭《關於變靜電機安裝更會計政策及盛京銀行股權核算方法的議案》
監事會同意公司執行中華人民共和國財政部於2013年至2014年修訂的《企業會計準則第2號──長期股權投資》、《企業會計準則第9號──職工薪酬》、《企業會計準則第30號──財務報表列報》、《企業會計準則第33號──合並財務報表》、《企業會計準則第39號──公允價值計量》、《企業會計準則第40號──合營安排》和《企業會計準則第41號-在其他主體中權益的披露》等七項具體會計準則，並相應變更公司會計政策及盛京銀行股份有限公司股權核算方法。
表決結果：贊成3票，反對0票，棄權0票。
特此公告。
方正證券股份有限公司監事會
二○一四年十月三十一日
1.1 公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員應當保證季度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。
1.2 公司全體董事出席董事會審議季度報告。
1.3 公司負責人雷傑、主管會計工作負責人何其聰及會計機構負責人（會計主管人員）趙亞男保證季度報告中財務報表的真實、準確、完整。
1.4 本公司第三季度報告未經審計。
二、 公司主要財務數據和股東變化
2.1 主要財務數據
單位：元幣種：人民幣
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扣除非經常性損益項目和金額
單位：元幣種：人民幣
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2.2 截止報告期末的股東總數、前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表
單位：股
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三、 重要事項
3.1 公司主要會計報表項目、財務指標重大變動的情況及原因
√適用 □不適用
1、利潤表和現金流量表項目大幅變動情況及原因
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2、資產負債表項目大幅變動情況及原因
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3.2 重要事項進展情況及其影響和解決方案的分析說明
1、報告期內，公司發行瞭2014年度第四期、第五期短期融資券，完成2014年度第三期短期融資券的兌付，截至報告期末，本公司待償還短期融資券餘額為人民幣33億元，具體情況詳見公司分別於2014年7月19日、8月14日、8月16日在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日報》和上海證券交易所[微博]網站刊登的《2014年度第四期短期融資券發行結果公告》、《2014年度第五期短期融資券發行結果公告》、《關於2014年度第三期短期融資券兌付完成的公告》；
2、2014年8月11日，公司控股股權北大方正集團有限公司持有的2512252232股本公司股票，全國社會保障基金理事會持有的90976153股本公司股票解除限售，上市流通，具體情況詳見公司於2014年8月6日在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日報》和上海證券交易所[微博]網站刊登的《關於有限售條件流通股上市流通的提示性公告》；
3、2014年8月11日，經中國證券監督管理委員會[微博]（簡稱“中國證監會[微博]”）《關於核準方正證券股份有限公司向北京政泉控股有限公司等發行股份購買資產的批復》（證監許可【2014】795號）批準，本公司完成瞭發行股份購買中國民族證券有限責任公司（簡稱“民族證券”）100%股權的重大資產重組，具體情況詳見公司於2014年8月12日在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日報》和上海證券交易所網站刊登的《關於發行股份購買資產之股票發行結果暨總股本變動公告》和《發行股份購買資產實施情況報告書》；
4、2014年8月8日，公司召開第二屆董事會第八次會議，根據公司2013年年度股東大會授權、中國證監會批復及股票發行結果，公司修訂瞭公司章程中有關註冊資本和總股本的條款，公司註冊資本變更為8，232，101，395元，總股本變更為8，232，101，395股，具體情況詳見公司於2014年8月12日在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日報》和上海證券交易所網站刊登的《第二屆董事會第八次會議決議公告》；
5、2014年4月15日公司第二屆董事會第六次會議審議通過瞭《關於設立另類投資子公司的議案》，2014年8月13日，方正證券投資有限公司已取得工商行政管理部門頒發的《企業法人營業執照》，具體情況詳見公司於2014年8月14日在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日報》和上海證券交易所網站刊登的《關於方正證券投資有限公司的公告》；
6、2014年9月1日，獨立董事張永國先生因任期已滿6年申請辭去獨立董事職務；2014年9月12日，獨立董事王關中先生因其上級單位規定國有企業工作人員不得在外兼職申請辭去獨立董事職務；具體情況詳見公司分別於2014年9月2日、9月13日在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日報》和上海證券交易所網站刊登的《關於獨立董事辭職的公告》。
3.3 公司及持股5%以上的股東承諾事項履行情況
√適用 □不適用
■
■
3.4 預測年初至下一報告期期末的累計凈利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生重大變動的警示及原因說明
√適用 □不適用
因公司主營業務受證券市場波動影響較大，對年初至下一報告期期末的累計凈利潤變動情況難以進行準確估計。公司將根據中國證監會《關於加強上市證券公司監管的規定》（2010年修訂），按月對公司主要財務信息進行披露，履行信息披露義務。
3.5 執行新會計準則對合並財務報表的影響
執行新會計準則，將對公司長期股權投資和可供出售金融資產報表項目產生影響，因《企業會計準則第2號─長期股權投資》對長期股權投資的核算范圍進行瞭重新界定。公司將不具有共同控制或重大影響，並在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，由“長期股權投資”調至“可供出售金融資產”核算，此項會計政策變更采用追溯調整法。對期初財務報表的影響為追溯調增“可供出售金融資產”年初數 270，303，758.00元，調減“長期股權投資”年初數270，303，758.00元。
3.5.1 長期股權投資準則變動對於合並財務報告影響（一）
單位：元幣種：人民幣
■
3.5.2 長期股權投資準則變動對於合並財務報表影響（二）
該項會計政策的變更對公司於2013年1月1日及2013年12月31日的資本公積、留存收益無影響。
3.5.3 其他
以下新會計準則將對本公司合並財務報表無影響
（1）《企業會計準則第9號─職工薪酬》（修訂）
（2）《企業會計準則第30號—財務報表列報》（修訂）
（3）《企業會計準則第33號─合並財務報表》（修訂）
（4）《企業會計準則第39號──公允價值計量》
（5）《企業會計準則第40號──合營安排》
（6）《企業會計準則第41號—在其他主體中權益的披露》
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證券代碼：601901證券簡稱：方正證券 公告編號：2014-086
方正證券股份有限公司
第二屆董事會第十次會議決議公告
公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
方正證券股份有限公司第二屆董事會第十次會議於2014年10月30日在北京市西城區太平橋大街豐盛胡同28號太平洋保險[微博]大廈11層會議室召開，出席會議的董事應到9名，5名董事親自出席會議，董事餘麗女士、李國軍先生委托董事長雷傑先生出席並代為行使表決權，董事汪輝文先生委托董事何其聰先生出席並代為行使表決權，獨立董事王關中先生委托獨立董事張永國先生出席並代為行使表決權。2名監事及部分高級管理人員列席瞭本次會議。會議的召開程序符合《公司法》、《公司章程》的有關規定。
本次會議由董事長雷傑先生主持，經審議，形成如下決議：
一、審議通過瞭《方正證券股份有限公司2013年第三季度報台中商標登記告》台中洗水塔
表決結果：贊成9票，反對0票，棄權0票。
二、審議通過瞭《關於變更會計政策及盛京銀行股權核算方法的議案》
董事會同意公司執行中華人民共和國財政部於2013年至2014年修訂的《企業會計準則第2號──長期股權投資》、《企業會計準則第9號──職工薪酬》、《企業會計準則第30號──財務報表列報》、《企業會計準則第33號──合並財務報表》、《企業會計準則第39號──公允價值計量》、《企業會計準則第40號──合營安排》和《企業會計準則第41號-在其他主體中權益的披露》等七項具體會計準則，並相應變更公司會計政策及盛京銀行股份有限公司股權核算方法。具體內容詳見與本公告同日刊登在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日報》和上海證券交易所網站（http://www.sse.com.cn）上的《關於變更會計政策及盛京銀行股權核算方法的公告》。
表決結果：贊成9票，反對0票，棄權0票。
三、審議通過瞭《關於聘任董事會秘書的議案》
因工作需要，公司總裁何其聰先生不再兼任董事會秘書。經董事長提名，董事會提名委員會審核，董事會同意聘任熊鬱柳女士（簡歷詳見附件1）為公司董事會秘書。根據《證券公司董事、監事和高級管理人員任職資格監管辦法》的相關規定，熊鬱柳女士的任職自其取得相應任職資格之日起生效。在此之前，何其聰先生繼續兼任董事會秘書職務。
表決結果：贊成9票，反對0票，棄權0票。
四、審議通過瞭《關於聘任證券事務代表的議案》
董事會同意聘任譚劍偉先生（簡歷詳見附件2）為公司證券事務代表，協助董事會秘書履行職責。
表決結果：贊成9票，反對0票，棄權0票。
五、審議通過瞭《關於調整公司信用業務總規模的議案》
董事會同意將信用業務總規模調整為220億元人民幣，由融資融券（含轉融通所借資券及券源、套保等）、約定購回式證券交易、股票質押式回購業務（不包含資產管理項目）等信用業務共同使用；同意授權公司執行委員會在總規模內決定或調整不同業務的具體規模。
表決結果：贊成9票，反對0票，棄權0票。
特此公告。
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董事會
二○一四年十月三十一日
附件1：
熊鬱柳女士簡歷辦公用品
熊鬱柳女士，1982年4月出生，碩士研究生。2006年至2007年任DTZ戴德梁行國際顧問行資產評估部主任，2009年5月至2010年3月歷任北大方正集團有限公司戰略規劃部職員、首席執行官助理，2010年3月至2012年6月歷任北大醫藥股份有限公司董事會秘書辦公室主任、助理總裁、董事會秘書，2012年6月至今任本公司董事會辦公室總經理、助理總裁。
附件2：
譚劍偉先生簡歷
譚劍偉先生，1973年2月出生，碩士研究生。1994年7月至1996年9月任職廣西桂林工具廠，1996年10月至2001年9月任職桂林中天期貨公司，2001年10月至2004年8月任職順德德力汽車精品有限公司，2007年7月至2009年11月任湖南華天湘菜產業發展股份有限公司董事會秘書，2009年11月至2011年4月任華天酒店集團股份有限公司證券事務代表，2011年5月至今任本公司董事會辦公室高級經理、資深經理。
證券代碼：601901證券簡稱：方正證券 公告編號：2014-088
方正證券股份有限公司關於變更會計政策
及盛京銀行股權核算方法的公告
公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
中華人民共和國財政部於2013至2014年相繼修訂瞭《企業會計準則第2號──長期股權投資》、《企業會計準則第9號──職工薪酬》、《企業會計準則第30號──財務報表列報》、《企業會計準則第33號──合並財務報表》、《企業會計準則第39號──公允價值計量》、《企業會計準則第40號──合營安排》和《企業會計準則第41號-在其他主體中權益的披露》等七項具體會計準則。
根據上述修訂後的企業會計準則，公司第二屆董事會第十次會議審議通過瞭《關於變更會計政策及盛京銀行股權核算方法的議案》，變更會計政策及公司持有盛京銀行股份有限公司（以下簡稱“盛京銀行”）長期股權投資收益的核算方法。
一、會計政策變更內容
按照相關監管要求，本公司需自2014年7月1日起執行該上述準則。根據上述準則及指南的相關要求，公司編制瞭2014年第三季度報告以及以後期間的財務報告，並按照各項具體準則相關銜接規定在公司2014年第三季度報告中進行處理。
《企業會計準則第9號──職工薪酬》、《企業會計準則第30號──財務報表列報》、《企業會計準則第33號──合並財務報表》，以及財政部於2014年新制定發佈的《企業會計準則第39號──公允價值計量》、《企業會計準則第40號──合營安排》和《企業會計準則第41號-在其他主體中權益的披露》等準則對公司2014年財務報表無影響，亦無需要按照上述各項準則進行追溯調整事項。
《企業會計準則第2號──長期股權投資》中對長期股權投資的核算范圍進行瞭重新界定。公司持有的對被投資單位不具有共同控制或重大影響的長期股權投資調整到金融資產中進行核算，並調整比較財務報表，對2013年財務報表重述項目和金額如下：
■
基於此，公司重新審視瞭對盛京銀行的股權投資。
二、擬變更盛京銀行股權核算方法
2011年12月26日，公司出資15億元入股盛京銀行3億股，持股比例為8.12%，為其並列第三大股東，並在其董事會推薦一名股東董事。根據《企業會計準則》及相關規定，公司將該筆投資確認為長期股權投資，並且按照權益法進行後續計量，每季度確認投資收益。
在證券公司業務深化創新的背景下，本公司積極踐行內涵增長與外延擴張發展戰略，並著重發展瞭資本消耗型業務，對凈資本的需求不斷增加。2013年12月26日和2014年4月26日，盛京銀行進行瞭兩次增資擴股，本公司未參與增資，公司持股比例稀釋至6.82%。2014年5月30日，在盛京銀行2013年度股東大會上，本公司未繼續推薦股東董事及獨立董事。同時，公司近年與盛京銀行的業務協同和合作極為有限，預計該現狀在未來不會發生變化。綜合以上因素，公司對盛京銀行的投資進行瞭重新審視，公司對盛京銀行不再具有重大影響。基於此，公司於2014年10月30日召開第二屆董事會第十次會議，認為該股權投資不再為公司未來經營發展服務，而是作為一項獲取資本增值的投資，未來時機適宜時將可能出售該股權來改善現有資產結構。因此，公司計劃從2014年10月1日起，不再按照長期股權投資權益法計量該筆投資，按照財政部2014年修訂後的《企業會計準則第2號──長期股權投資》規定（對不具有重大影響的股權投資，按賬面價值轉入可供出售金融資產核算）將盛京銀行股權轉入可供出售金融資產核算和計量。
本次盛京銀行股權核算方法的調整無需對期初數進行調整，對比較報表無影響。調整後，公司長期股權投資減少237，714.42萬元，可供出售金額資產相應增加。2013年，公司按權益法確認瞭39，400.93萬元投資收益；2014年，公司按權益法確認瞭26，993.32萬元投資收益；本次變更後，不再根據盛京銀行損益情況確認投資收益和其他綜合收益，該筆股權投資轉入金融資產後，相關損益的確認將按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》相關規定進行處理，按照2014年前三季度的平均收益測算，該調整將減少本公司2014年第四季度收益約8，997.77萬元；同時，該調整也將對以後年度損益產生一定影響。
三、董事會審議情況
經公司第二屆董事會第十次會議審議通過，同意公司執行修訂後的《企業會計準則第2號──長期股權投資》等七項具體會計準則，並相應變更公司會計政策及盛京銀行股權核算方法。
四、獨立董事意見
公司獨立董事認為，公司根據中華人民共和國財政部及中國證券監督管理委員會相關會計準則及通知的規定變更會計政策及盛京銀行股權核算方法，能夠客觀、準確地反映公司的財務狀況和經營成果，不存在損害包括中小股東在內的全體股東利益的情況。我們同意公司本次會計政策變更及盛京銀行股權核算方法變更。
五、監事會意見
公司監事會認為，公司根據中華人民共和國財政部及中國證券監督管理委員會相關會計準則及通知的規定變更會計政策及盛京銀行股權核算方法，能夠客觀、準確地反映公司的資產、負債、現金流等財務狀況和經營成果，不存在損害公司利益及股東權益的情形。我們同意公司本次會計政策變更及盛京銀行股權核算方法變更。
六、風險提示
變更盛京銀行股權核算方法尚需征詢相關部門意見，盛京銀行股權核算方法變更尚具有不確定性，敬請廣大投資者註意投資風險。
七、備查文件
（一）公司第二屆董事會第十次會議決議；
（二）公司獨立董事關於第二屆董事會第十次會議審議事項的獨立意見；
（三）公司第二屆監事會第七次會議決議
特此公告。
方正證券股份有限公司
董事會
二○一四年十月三十一日
證券代碼：601901證券簡稱：方正證券 公告編號：2014-087
方正證券股份有限公司
第二屆監事會第七次會議決議公告
公司監事會及全體監事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
方正證券股份有限公司第二屆監事會第七次會議於2014年10月30日在北京市西城區太平橋大街豐盛胡同28號太平洋保險大廈11層會議室召開，出席會議的監事應到3名，2名監事親自出席會議，監事劉春鳳女士委托監事會主席陸琦女士出席並代為行使表決權。本次會議的召開程序符合《公司法》、《公司章程》的有關規定。
本次會議由監事會主席陸琦女士主持，經審議，形成如下決議：
一、審議通過瞭《方正證券股份有限公司2014年第三季度報告》
表決結果：贊成3票，反對0票，棄權0票。
二、審議通過瞭《關於變靜電機安裝更會計政策及盛京銀行股權核算方法的議案》
監事會同意公司執行中華人民共和國財政部於2013年至2014年修訂的《企業會計準則第2號──長期股權投資》、《企業會計準則第9號──職工薪酬》、《企業會計準則第30號──財務報表列報》、《企業會計準則第33號──合並財務報表》、《企業會計準則第39號──公允價值計量》、《企業會計準則第40號──合營安排》和《企業會計準則第41號-在其他主體中權益的披露》等七項具體會計準則，並相應變更公司會計政策及盛京銀行股份有限公司股權核算方法。
表決結果：贊成3票，反對0票，棄權0票。
特此公告。
方正證券股份有限公司監事會
二○一四年十月三十一日
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